TMF Group最新报告发布：中国企业出海如何把握不断变化的合规环境

近日，TMF Group发布了2020年度法律法规与处罚制度合规报告——《法律和法规：跨国企业应如何驾驭当前不断变化的合规环境》，该报告是TMF Group《全球商业复杂性指数》在法律法规合规复杂度方面的延伸。

报告基于《2020年全球商业复杂性指数》的调研结果，对企业在全球投资面临的合规问题进行了更为深入的研究，主要集中在现阶段的国际合规趋势、国际趋同与本地传统合规举措的关系、科技对合规举措的推动作用以及各地对企业所有权和透明度方面的规定。

报告指出，全球合规政策总体呈现出标准化和透明度增加的趋势，各司法管辖区都致力于向国际法规看齐，最大限度地减少本地法规的复杂性，并对外资展现开放和欢迎的姿态。同时，许多主要司法管辖区努力改进流程，通过科技手段来改善机构间的沟通，迅速应对如新冠疫情突发事件带来的压力。

当下，中国企业走出去面临的全球合规环境较为复杂，要面临国际性、区域性以及投资目标国等多个层面的法律法规。对此TMF Group中国区全球业务拓展总监何慧良表示，国际性方面较为常见的申报有经济实质法申报、最终受益人申报、税基侵蚀和利润转移报告，特别是所谓国别报告的通知和申报、海外账户税收遵从法案（FATCA），以及共同申报准则（CRS）。

除上述申报以外，国际上还有不同的区域性要求，比如欧盟的反洗钱、通用数据保护条例GDPR。何慧良提示称，TMT行业、大数据开发行业或者是未来的人工智能的行业，出海时要更为重视这些条件。

遵守合规要求、提高合规意识

中国企业出海如何赢得信任、分散风险？TMF Group中国区全球企业实体管理服务副总监李楠表示，从法律法规的角度上来说，第一，要去看法律法规对于出海的合规的要求，中国企业出海需要对目标国首先做一个合规的了解和遵从。要对所在国的法律跟禁忌有提前的了解和认知，不要直接等到在目标国设立企业之后，才发现国外对国内的商业模式中的某些元素是有管控的，那时候就会比较被动。

第二点，出海架构搭建的过程也存在潜在风险。现在投资者出海更多考虑的是税收优惠，以什么样最少的财务成本搭建的架构，但在除了税收考虑之外，也需要考虑到一些法规跟政治上的风险，尤其是在现在这个国际经济政治贸易环境日趋复杂的情况下。   

“第三，我们认为要取得信任，其实中国投资者在走出去这么多年的过程中有一些磕磕碰碰，对外投资的合规意识需要再强化。”李楠说。例如，在走出去的时候，海外银行开设账户的反洗钱调查要追溯到最终受益人的每一层架构、每一层受益人的身份信息，这是很多中国投资者特别不习惯的。对其资金来源的说明往往不够明确，这样很容易在走出去、开银行帐户的时候被打上不被信任的标志。

除此之外，信任也是相互的，一方面中国企业需要了解走出去的目标国的司法管辖区或者是所在的区域甚至是全球的合规要求。另外一方面，中国企业也需要提高合规的意识。

TikTok事件背后，中国企业出海仍要向前推动

近期，TikTok在美国、印度的发展受挫引起市场的广泛关注。李楠对21世纪经济报道表示，TikTok事件表面上是合规问题，但实际上是全球政治和经济博弈的结果，有非商业因素的存在。当下的环境中，如果不是TikTok，可能也会有其它的中国企业经历同样的风波。